DAI: Zertifikate - Achtung Steuern!

Freitag, 03.11.06 17:31
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Der Boom der Zertifikate ist ungebrochen. Ständig kommen neue und immer komplexere Produkte auf den Markt. Deshalb sollte sich der Anleger vor dem Kauf eines Zertifikats ausführlich mit dem Produkt beschäftigen und dabei sein Augenmerk auch auf die Steuerfrage richten: Steuerlich betrachtet gibt es nämlich zwei Gruppen von Zertifikaten, die vom Fiskus derzeit noch sehr unterschiedlich behandelt werden, erläutert das Deutsche Aktieninstitut. Zu der ersten Gruppe gehören diejenigen Zertifikate, bei denen der Anleger zumindest theoretisch sein eingesetztes Kapital verlieren kann, falls sich der Kurs des Basiswerts ungünstig entwickelt: Dies ist z.B. bei Index-, Basket-, Bonus- oder Discountzertifikaten der Fall. Liegen zwischen Kauf und Verkauf eines solchen Zertifikats weniger als zwölf Monate, wird der Veräußerungsgewinn mit dem persönlichen Einkommensteuersatz versteuert. Erfolgt der Verkauf zu einem späteren Zeitpunkt, können die erzielten Erträge gänzlich steuerfrei vereinnahmt werden. Bei den so genannten Finanzinnovationen – d.h. allen Zertifikaten, die zumindest mit einer teilweisen Kapitalrückzahlungsgarantie ausge-stattet sind – bleiben Kursgewinne hingegen auch nach Ablauf der Spekulationsfrist von einem Jahr einkommen-steuerpflichtig. Dies gilt vor allem für Garantiezertifikate und Aktienanleihen. Kommt im Jahr 2009 die derzeit vieldiskutierte Abgeltungssteuer, wird diese willkürlich anmutende Unterscheidung jedoch wegfallen: Auf sämtliche Erträge aus Kapitalanlagen wird dann ein einheitlicher Abgeltungssteuersatz fällig.



Deutsches Aktieninstitut e.V.
Frankfurt am Main

Ansprechpartnerin:
Petra Kachel / 069-929 15 32
kachel@dai.de


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Quelle: Deutsches Aktieninstitut



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